Lotta al riciclaggio mediante il diritto penale: art. 648 c.p e responsabilità amministrativa degli Enti

Il D. Lgs. 195/2021, in attuazione della Direttiva UE 2018/1673 - approvato solo dopo l’apertura formale della procedura d’infrazione a carico del nostro Paese e pubblicato in Gazzetta Ufficiale in data 8 novembre 2021 – ha incluso tra i reati presupposto dei reati di riciclaggio e autoriciclaggio anche quelli colposi e delle contravvenzioni. 

Il tentativo è armonizzare la disciplina penale europea in materia di lotta al riciclaggio sia dal punto di vista delle fattispecie di reati sia per le sanzioni applicate.

Il D. Lgs. 195/2021 prevede così, tra le altre novità, una nuova formulazione dell’art. 648 c.p.
Ciò comporta conseguenze per il regime della responsabilità amministrativa degli Enti ai sensi del D. Lgs. 231/01 e implica la necessità di aggiornare i modelli di organizzazione e gestione rispetto al rischio di riciclaggio la cui definizione è stata modificata e ampliata.

Le modifiche introdotte dal D. Lgs. 195/2021 proseguono l’opera di adeguamento del nostro ordinamento e di attuazione ai principi di cui alla Direttiva PIF (Protezione Interessi Finanziari) che, ricordiamo, ha già portato all’estensione dei reati presupposto per la responsabilità amministrativa degli Enti anche per i reati tributari e doganali.”